现金流量表填写方法详解,如何正确看懂现金流量表

现金流量表填写方法详解，如何正确看懂现金流量表

现金流量表是企业财务报表中的一项重要内容，它反映了企业在一定期间内的现金收入和现金支出情况，是评估企业经营状况的重要指标。本文将详细介绍现金流量表的填写方法和如何正确看懂现金流量表。

一、现金流量表的填写方法

现金流量表分为三个部分经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。下面将逐一介绍每个部分的填写方法。

1、经营活动现金流量

经营活动现金流量是指企业在一定期间内从经营活动中获得的现金流入和支付的现金流出。填写经营活动现金流量时，需要根据企业的实际情况列出所有的现金流入和现金流出项，如销售商品、提供劳务收到的现金、支付给职工的薪酬、支付的税费等。现金流量表中的所有金额都是以现金形式表示，不包括非现金交易。

2、投资活动现金流量

投资活动现金流量是指企业在一定期间内从投资活动中获得的现金流入和支付的现金流出。填写投资活动现金流量时，需要列出企业的投资活动，如购买固定资产、收回贷款等。投资活动现金流量中的所有金额也都是以现金形式表示。

3、筹资活动现金流量

筹资活动现金流量是指企业在一定期间内从筹资活动中获得的现金流入和支付的现金流出。填写筹资活动现金流量时，需要列出企业的筹资活动，如发行债券、向银行贷款等。筹资活动现金流量中的所有金额也都是以现金形式表示。

二、如何正确看懂现金流量表

正确理解现金流量表对于企业管理者和投资者来说都非常重要。以下是正确看懂现金流量表的几个关键点。

1、关注经营活动现金流量

经营活动现金流量是企业经营状况的重要指标，如果经营活动现金流量持续为负，说明企业经营状况不佳，需要采取措施改善经营状况。

2、关注投资活动现金流量

投资活动现金流量反映了企业的投资活动，如果企业的投资活动持续为正，说明企业正在进行扩张，需要关注企业的发展前景。

3、关注筹资活动现金流量

筹资活动现金流量反映了企业的融资活动，如果企业的筹资活动持续为正，说明企业在进行融资，需要关注企业的资金状况和债务风险。

4、关注现金净增加额

现金净增加额是指企业在一定期间内现金流入和现金流出的差额，是企业现金状况的重要指标。如果企业的现金净增加额为正，说明企业的现金状况良好，如果为负，说明企业的现金状况不佳。

总之，现金流量表是企业财务报表中的重要内容，正确理解现金流量表对于企业管理者和投资者来说都非常重要。通过本文的介绍，希望读者能够掌握现金流量表的填写方法和正确看懂现金流量表的关键点，从而更好地了解企业的经营状况和风险状况。